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El sistema representa la vanguardia de la inteligencia de datos aplicada a la detección del fraude. La Agencia Tributaria española ha adquirido licencias para explotar cuatro aplicaciones del sistema.
La tecnología militar y los servicios de inteligencia de élite tienen un nuevo campo de aplicación en la administración tributaria española. El Ministerio de Hacienda ha incorporado a sus recursos de investigación Pathfinder, un sofisticado software de análisis forense digital desarrollado por la firma israelí Cellebrite. Lejos de ser un simple programa informático ordinario, este sistema representa la vanguardia de la inteligencia de datos aplicada a la detección del fraude fiscal, gracias a su capacidad de procesar masivamente la información y desvelar conexiones que de otro modo pasarían desapercibidas.
La compañía detrás de este diseño, Cellebrite, es una tecnológica de Israel que cuenta en sus equipos de desarrollo con exmiembros de la Unidad 8200. Esta célebre agencia de inteligencia militar está especializada en el espionaje de señales y cobró relevancia tras el hackeo en febrero de la red de semáforos de Teherán, una operación de inteligencia que sirvió para geolocalizar a la cúpula de la República Islámica y que culminó con el ataque aéreo del 28 de febrero en el que fallecieron 41 líderes.
Originalmente, Pathfinder no fue diseñado para perseguir delitos financieros, sino para actuar en escenarios de alta seguridad. Sus destinatarios iniciales fueron la unidad policial Lahav 433 -conocida como el FBI de Israel y encargada de investigar crímenes graves y cibercrimen-, el servicio de seguridad interior Shin Bet y la unidad de tácticas especiales de Los Gedeonitas. En estos entornos de combate, el software demostró su eficacia al procesar la información obtenida previamente mediante UFED, la herramienta de Cellebrite para la extracción física de datos de dispositivos móviles, cuyo uso masivo llegó a provocar protestas en el Parlamento israelí por vulnerar presuntamente el derecho a la intimidad.
Para comprender la verdadera naturaleza de esta tecnología, resulta clave diferenciar sus funciones reales de los mitos que la rodean. Según explica Eric Frattini, analista especializado en servicios de inteligencia y que pronto sacará un nuevo libro sobre la inteligencia israelí, "Pathfinder es más un cerebro analítico que una herramienta de intrusión". Frattini aclara de este modo que el sistema no se centra tanto en vulnerar de forma remota el teléfono en un primer instante, sino en procesar enormes cantidades de datos una vez que estos ya han sido obtenidos mediante el ataque de UFED u otras herramientas forenses de extracción de información.
Una vez completada esa fase de volcado, los algoritmos de inteligencia artificial entran en juego para cruzar de inmediato bases de datos de mensajes, ubicaciones físicas, contactos, imágenes y eventos de un dispositivo. A partir de ahí, el programa rastrea patrones de conducta, detecta anomalías y reconstruye relaciones lógicas y movimientos geográficos del investigado en cuestión de segundos.
Aplicación en Hacienda
La Agencia Tributaria española ha adquirido licencias para explotar las cuatro aplicaciones principales de este ecosistema tecnológico. Entre ellas se encuentra el análisis de vínculos para mapear relaciones personales y societarias, la detección de temáticas para identificar jergas específicas y la clasificación masiva de archivos multimedia mediante inteligencia artificial. No obstante, la herramienta más potente adquirida es el rastreo cruzado de casos, una función que permite contrastar identificadores entre investigaciones totalmente distintas para descubrir conexiones ocultas, tales como un mismo número telefónico o un patrón de geolocalizaciones repetidas en expedientes aparentemente inconexos.
El potencial de esta tecnología para combatir el fraude fiscal resulta especialmente visible en el ámbito de las redes sociales. El sistema es capaz de analizar de manera masiva las publicaciones del contribuyente investigado en plataformas como Instagram, TikTok o Facebook. Si el presunto defraudador se fotografía navegando en un yate de lujo en Montecarlo, cenando en un restaurante exclusivo en Nueva York o adquiriendo un reloj de alta gama en Hong Kong, la inteligencia artificial de Pathfinder procesará las imágenes y sus metadatos en segundos para contrastar ese tren de vida con su declaración de ingresos. Tarde o temprano, un inspector acabará llamando a su puerta.
Sin embargo, la llegada de Pathfinder a la inspección española despierta un profundo debate legal. El abogado Ignacio Fuster-Fabra advierte de que el uso de estas herramientas difumina "peligrosamente" la frontera entre una comprobación administrativa tributaria y una investigación cuasi penal prospectiva e invasiva. Según Fuster-Fabra, al permitir que una administración analice terabytes de información privada para reconstruir hábitos, contextos sociales y relaciones personales, se ponen a prueba los límites constitucionales en materia de secreto de las comunicaciones, derecho a la intimidad y proporcionalidad. "La función pública no puede convertirse en una suerte de instructor inquisitorial que ante una oportunidad pretenda encontrar incluso lo que no existe", advierte.
A pesar de las alarmas iniciales, los expertos aclaran que el Fisco no tiene vía libre para leer aleatoriamente los mensajes de millones de ciudadanos, sino que la herramienta se aplica estrictamente a expedientes ya abiertos y bajo control de unidades especializadas. Aun así, Pathfinder dota a la Agencia Tributaria de una capacidad analítica sin precedentes, transformando la inspección tradicional en una auditoría digital absoluta.
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