Presentar la declaración de la Renta con ayuda de ChatGPT u otras IA puede generar errores u omisiones ya que los contribuyentes son los únicos que disponen de información personal clave para configurar el resultado final del ejercicio fiscal de IRPF.
Hacer un copia-pega del borrador de la Renta en ChatGPT para la IA compruebe que se ha cumplimentado correctamente tiene riesgos: si bien hay contribuyentes que recurren a esta u otras herramientas de IA supuesta garantía de que la declaración de la renta está correctamente hecha, los expertos y la la propia Agencia Tributaria desaconsejan usarlo por distintos motivos.
La directora general de la Agencia Tributaria, Soledad Fernández, advertía de los riesgos de esta práctica el miércoles durante la presentación de la campaña de la Renta: "Con lo que se ha volcado el equipo de la Agencia Tributaria en aportar las mejores herramientas de ayuda y asistencia, no me arriesgaría a hacerla con ChatGPT", ha señalado en la rueda de prensa de presentación de la Campaña de la Renta 2025.
Hacienda tiene distintas herramientas de ayuda al ciudadano para facilitar su presentación; Renta WEB, el servicio de ayuda para tramitar y presentar la declaración de Renta es la herramienta más empleada por la inmensa mayoría de los que optan hacer la declación por internet. "Es lo suficientemente válida y está lo suficientemente bien hecha como para que no tengamos que acudir a otras", señaló Fernández. La herramienta de referencia para la declaración incorpora este año varias adaptaciones para facilitar la asistencia al contribuyente, seguir ganando en usabilidad y también para evitar errores, añadió.
Los contribuyentes también pueden hacer uso del servicio telefónico de Información tributaria básica para dudas, un asistente virtual, Renta DIRECTA para facilitar la presentación electrónica de declaraciones a los contribuyentes que no necesiten realizar cambios respecto del borrador , la propia App de la Agencia Tributaria que facilita acceso directo a diversos trámites y a la aplicación Renta WEB para generar y presentar la declaración. Igualmente, el servicio Cartera de Valores permite trasladar de forma automática a Renta WEB los datos de las ganancias o pérdidas patrimoniales derivadas de las operaciones con activos financieros, comprobar los datos de las inversiones y permite añadir o modificar la información necesaria para hacer la declaración.
Si aun así los ciudadanos prefieren hablar con un técnico, la campaña cuenta con el plan 'Le Llamamos' a partir del 6 de mayo, con solicitud de cita a partir del 29 de abril, y la atención presencial en oficinas se iniciará el 1 de junio, con solicitud de cita a partir del 29 de mayo.
Novedades de Renta WEB
En materia de subvenciones, y como complemento a la novedad incorporada en datos fiscales de ofrecer información personalizada sobre una determinada ayuda, este año se mejora la información disponible en 'Renta Web' para el ejercicio fiscal 2025.
Igualmente, se ayuda al contribuyente a evitar fallos por aplicar beneficios fiscales cuando tienen ascendientes o descendientes a cargo que deben presentar también declaración.
En cuanto a las mejoras de navegación, se han incrementado los accesos a las ventanas de captura de datos de la declaración, se ha aumentado la interacción entre apartados y se ha mejorado el diseño del documento de ingreso y devolución.
El Consejo General de los Colegios de Gestores Administrativos de España también advierte este jueves en un comunicado los riesgos de recurrir a la IA para validar el borrador: los Gestores Administrativos alertan de errores que no detecta ningún sistema automático y recuerdan, por ejemplo, que los autónomos y perceptores de IMV están obligados a declararr, algo que la IA generativa no tiene por qué tener en cuenta.
Así, el uso combinado del borrador de la Agencia Tributaria y herramientas de inteligencia artificial como supuesta garantía de que la declaración está correctamente hecha da una falsa sensación de seguridad que puede llevar a miles de contribuyentes a cometer errores sin ser conscientes de ello.
"Estamos empezando a ver algo que nos preocupa especialmente: contribuyentes que nos dicen que no necesitan revisión porque han pasado su renta por una IA y les ha dicho que está bien. Y eso es exactamente el problema", señala el presidente de este organismo, Fernando Jesús Santiago Ollero, en un comunicado.
"Una declaración de la renta no es solo un cálculo. Es una interpretación de la vida real de una persona. Y eso, hoy por hoy, no lo hace ni el borrador ni ninguna inteligencia artificial. La IA trabaja con lo que le das... y el problema en la renta es precisamente lo que falta", subraya.
Los gestores recuerdan que el borrador es una propuesta basada en datos disponibles, pero no una fotografía completa de la situación del contribuyente.
"Hay una parte esencial de la renta que nunca está en los datos que maneja la Administración: la que solo conoce el propio contribuyente. Y ahí es donde se producen los errores", explica Santiago. "Y, en ocasiones, los datos declarados por otras empresas son erróneos. Hay que comprobarlos siempre".
Desde el Consejo General recuerdan una cuestión clave que cada año genera errores: a modo de ejemplo, recalcan que todos los trabajadores autónomos están obligados a presentar la declaración, con independencia de sus ingresos. Asimismo, deben presentar declaración los perceptores del IMV, mientras que los perceptores de prestaciones por desempleo no tienen que declarar por el mero hecho de serlo, recuerdan.
Otros aspectos que no se incorporan automáticamente son los numerosos gastos deducibles que no figuran en ninguna declaración informativa, como las aportaciones a sindicatos o colegios profesionales, los gastos de defensa jurídica, o muchos de los gastos asociados a inmuebles —reparaciones, mejoras, seguros, comunidad o amortización—, así como los propios gastos de actividad económica.
En el ámbito de los arrendamientos, tampoco se reflejan correctamente cuestiones como los periodos reales de alquiler o la situación del inmueble a lo largo del ejercicio, factores determinantes para el resultado final.
"La tecnología puede sumar, pero no puede preguntar. Y en la Renta, lo importante no es solo lo que está, sino también lo que falta", afirma Santiago.
También existen limitaciones relevantes en la aplicación de mínimos familiares y por discapacidad, donde entran en juego circunstancias personales complejas —personas a cargo, custodia compartida, requisitos específicos— que requieren un análisis individualizado.
A ello se suman las dificultades en la correcta determinación de ganancias y pérdidas patrimoniales, donde aspectos como el valor de adquisición o los gastos asociados a la compra o venta no siempre están correctamente reflejados.
"Nos encontramos cada año con contribuyentes que creen que su declaración está bien porque el sistema no les dice lo contrario. Pero el sistema no está diseñado para detectar lo que no conoce", advierte el presidente.
También alerta sobre errores frecuentes derivados de datos incorrectos de terceros, como empleadores, y sobre la omisión de rentas del extranjero, que no siempre se incorporan automáticamente.
Avisos sobre deducciones autonómicas
La Agencia Tributaria también incorpora este año avisos y/o advertencias a los contribuyentes para evitar que presenten su declaración sin haber valorado la aplicación de algunas deducciones autonómicas que, por la información de la que dispone la AEAT, podrían beneficiarles.
La AEAT reforzará este año en los avisos preventivos para evitar errores y omisiones en la declaración de la renta, pero también informará del derecho a aplicarse a estas deducciones si fuera su caso.
El esquema general de prevención de errores se despliega en tres fases. En la inicial, se encuentran los habituales avisos incorporados en los documentos de datos fiscales. Esta información procede de declaraciones informativas de terceros y del intercambio internacional entre administraciones tributarias.
No obstante, la AEAT recordó que se trata de datos parciales y no exhaustivos ni concluyentes, por lo que puede haber casos en los que el contribuyente deba declarar ingresos y no reciban el mensaje de la Agencia Tributaria porque esta no cuente con información sobre ello.
También puede ocurrir el caso contrario y que reciban el mensaje, pero no hayan experimentado una alteración patrimonial, como suele ocurrir con las plataformas de venta de bienes de segunda mano, ni hayan ejercido una actividad económica por la que tributar en IRPF.
La segunda fase aborda la asistencia preventiva, en la que el contribuyente recibe los avisos sobre algún posible olvido u omisión. En esta fase, también estará la advertencia sobre las deducciones autonómicas de las que pudiera ser beneficiario.
La tercera fase preventiva llega tras la presentación de la declaración. A lo largo de la Campaña, se trasladarán avisos por carta, en el acceso a los servicios de 'Renta Web' y en la 'app' a contribuyentes que han presentado su declaración modificando la información aportada por la Agencia Tributaria. De esta forma, se pretende que valoren si deben o no presentar una declaración rectificativa adaptada a la información que consta en las bases de datos de la AEAT.
Si el contribuyente considera que cometió algún tipo de error u omisión, se le da la opción de corregirla y evitar una eventual comprobación posterior de la Agencia, la generación de intereses y la imposición de eventuales sanciones.
La Agencia Tributaria prevé reiterar los avisos en esta Campaña sobre otras fuentes de renta. Hacienda enviará 437.000 avisos relacionados con ventas en plataformas online y 1.243.000 por monedas virtuales.
También calcula emitir 1.012.000 avisos por rentas de otros países, aunque en este punto se cuenta con el intercambio de información de Agencias de otros países. Por otro lado, enviará 867.000 avisos por alquiler de inmuebles (fianzas).
Este año también se incorpora información personalizada para la declaración de subvenciones.
Tener en cuenta también las novedades
El Consejo General de los Colegios de Gestores Administrativos de España recalca también que esta campaña cuenta con "importantes novedades que incrementan la complejidad del impuesto". Entre ellas, destacan nuevas casillas para aplicar reducciones en rendimientos artísticos obtenidos de forma excepcional, así como ajustes derivados de la regularización de cuotas en el régimen de autónomos.
En el ámbito de las ganancias patrimoniales, se introducen mejoras para diferenciar premios sujetos o no a retención y nuevos apartados específicos para operaciones como la compraventa de participaciones en fondos cotizados.
En relación con las deducciones por adquisición de vehículos eléctricos, los Gestores Administrativos advierten de un error frecuente: no todos los supuestos permiten aplicar este beneficio fiscal. En particular, los "kilómetro 0" no generan derecho a deducción.
También se incorporan nuevas deducciones, como la vinculada a determinados rendimientos del trabajo para rentas más bajas, y se mantienen incentivos relevantes en materia de eficiencia energética o movilidad eléctrica. Los Gestores Administrativos recuerdan que para practicar la deducción derivada de obras en inmuebles relacionadas con la mejor de la eficiencia energética, hay que contar con los correspondientes certificados de eficiencia energética antes y después de dichas obras.
Este año también se incorpora deducción por obtención de rendimientos del trabajo, introducida mediante la disposición adicional 61ª de la Ley del IRPF, con el objetivo de aliviar la carga fiscal de los contribuyentes con menores ingresos laborales, que permite reducir la cuota del impuesto a aquellos trabajadores cuyos rendimientos íntegros del trabajo no superen los 18.276 euros anuales, siempre que cumplan determinados requisitos, como no percibir otras rentas significativas distintas del trabajo.
"En la práctica, esta deducción está diseñada para neutralizar o reducir de forma significativa la tributación de quienes perciben ingresos próximos al salario mínimo interprofesional, contribuyendo así a evitar que incrementos salariales destinados a mejorar el poder adquisitivo se vean absorbidos por la carga fiscal. Se trata, por tanto, de una medida con impacto directo en un amplio número de contribuyentes, especialmente trabajadores con rentas bajas y medias, cuya correcta aplicación resultará clave para optimizar el resultado de la declaración", señalan los gestionres,
Asimismo, se incluyen nuevas exenciones, como las ayudas por daños personales derivados de incendios forestales y otras emergencias, junto con ajustes técnicos en actividades económicas, módulos y amortizaciones.
"Cada cambio puede ser una oportunidad... o un error si no se aplica correctamente", resume Santiago, quien lanza un mensaje claro: "No se trata de si te sale a devolver o a ingresar. Se trata de si está bien hecha. Lo realmente peligroso no es pagar más. Lo realmente peligroso es creer que todo está correcto cuando nadie ha interpretado tu situación. Siempre aconsejamos lo mismo: revisar con detalle el borrador y, en caso de dudas, acudir a un profesional". "Muchas veces se pierde sin saberlo".
Las devoluciones empiezan este viernes
Los contribuyentes han presentado en el primer día y medio de la Campaña de la Renta 2025 -hasta las 13.00 horas de este jueves, 9 de abril- un total de 1.822.000 declaraciones, lo que supone un aumento del 8,8% respecto al año pasado.
Fuentes del organismo han informado de que, del conjunto de declaraciones, se han presentado 399.000 a través de la herramienta 'Renta Directa', un 22% más, mientras que se han realizado 302.000 a través de la aplicación de la Agencia Tributaria, un 27% más.
Las presentaciones por internet comenzaron ayer y mañana, este mismo viernes se recibirán las primeras devoluciones de una campaña en la que se prevén 25.251.000 declaraciones, un 2,1% más que el año pasado.
Del total de declaraciones, se espera que 15.706.000, un 2,8% menos respecto al año pasado, den derecho a devolución por un importe global estimado de 13.271 millones de euros, un descenso del 3,2% frente al ejercicio anterior.
Por su parte, la Agencia Tributaria prevé que habrá un total de 7.709.000 declaraciones que resulten a ingresar, un 10,3% más, por un importe de 24.628 millones de euros, lo que supone un aumento del 18,4% frente al año pasado.
En cuanto a las previsiones del Impuesto de Patrimonio, la Agencia Tributaria prevé unos ingresos totales de 2.473 millones de euros, un 15,4% más, con un número total de declaraciones de 220.797, un 2,5% menos.
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